Do chwili obecnej istnieje wiele opcji dłużnych papierów wartościowych, w tym otrzymanie obligacji, umowa pożyczki, umowa pożyczki bez odsetek oraz rachunek. Ten ostatni zajmuje szczególne miejsce, ponieważ należy do liczby papierów wartościowych i jest regulowany przez niektóre prawa. Rozważmy bardziej szczegółowo, czym jest weksel i jakie są jego cechy. A także przeanalizuj, czy opłacalne jest zajmowanie się rachunkami w praktyce.
Pojęcie „weksla”
Weksel to papier wartościowy wystawiony w określonej formie, poświadczający przeniesienie jednego zobowiązania na inny. Dokument ten uprawnia osobę, na którą został przeniesiony rachunek, do otrzymania długu od dłużnika w uzgodnionym wcześniej terminie. Co to jest rachunek w prostych słowach? Jest to rodzaj dokumentu dłużnego poświadczającego prawo posiadacza rachunku do żądania kwoty długu od osoby, która wystawiła rachunek w terminie i miejscu wskazanym w umowie.
U ich podstaw projekt dotyczy papierów wartościowych na zamówienie. Posiadacz jest tutaj wskazany w samym rachunku lub zastąpiony poleceniem przelewu, w którym nowy posiadacz jest już zarejestrowany. Jeśli chodzi o poparcie, może być zarówno puste, jak i na okaziciela. Jeśli weźmiemy pod uwagę wartość weksla z pozycji papierów wartościowych, może to być dokument rejestrowy. W takim przypadku rachunku nie można przekazać innej osobie, tylko zgodnie z zasadami cesji.
Fakty historyczne
Dziwne, ale transakcje rachunkami były przeprowadzane bardzo długo, ponieważ rachunek jest uważany za jeden z najstarszych instrumentów w dziedzinie finansów. Nawet w starożytnej Grecji i Rzymie istniały odpowiedniki ustawy - singraph i chirograph. Starożytne Chiny również nie pozostawały w tyle pod tym względem, ponieważ wymyśliły Feiqiana, by przekazywać duże sumy pieniędzy. Arabskie prototypy projektu ustawy to dokumenty Suftej i Hawali. Według historyków to oni mieli znaczący wpływ na pojawienie się oryginalnych form rachunków we Włoszech w XIII wieku. Nic dziwnego, że słowa takie jak „poparcie” i „aval” mają włoskie korzenie. Następnie z prostego paragonu rachunek „urósł” w papier, który towarzyszył wymianie walut.
Ze względu na swoją wygodę rachunek szybko zyskał popularność i szeroką dystrybucję w krajach europejskich. Obieg rachunków gwałtownie wzrósł, co skłoniło do napisania pierwszej Karty rachunków w Bolonii w 1569 r. Zgodnie z pierwszymi zasadami posiadacz rachunku nie był uprawniony do przeniesienia rachunku na inną osobę. Aby jednak nie ograniczać szlaków handlowych i rozwijania relacji, ograniczenie to zostało zniesione na początku XVII wieku.
Historia rachunku w Rosji
Nieco później, a mianowicie na początku XVIII wieku, na terytorium Rosji pojawił się rachunek z powodu ustanowienia handlu z Europą. W szczególności niemieckie księstwa wprowadziły do języka rosyjskiego termin „rachunek” (Wechsel), co w tłumaczeniu oznaczało „przejście” lub „wymianę”. Przepisy niemieckie wpłynęły na treść pierwszej rosyjskiej karty z 1729 r., Która regulowała stosunki rachunkowe. Jednak w tym czasie prosty i zbywalny weksel działał nierównomiernie w Rosji. Wśród Rosjan dominował weksel, który był wykorzystywany do uzyskiwania pożyczek. A w karcie zasady dotyczące weksla zostały opisane bardziej szczegółowo. Takie niedopasowanie przepisów i realiów doprowadziło do tego, że prawie sto lat później wydano nową kartę ustawy. Tym razem wiele zostało zapożyczonych z francuskiego kodeksu handlowego. Ponownie jednak większość dokumentu była poświęcona wekslowi. Po wielu edycjach i zmianach karta została przedrukowana w maju 1902 roku. Co to jest weksel w tym dokumencie? Tutaj był to weksel jako obowiązek szuflady do dostarczenia do szuflady znanej ilości gotówki. Karta ta istniała tylko do rewolucji 1917 r., A później wszystkie operacje z rachunkami zostały poważnie ograniczone.
Ramy prawne
Do tej pory w Federacji Rosyjskiej obowiązuje ustawa federalna, która uchwaliła rozporządzenie wekslem własnym i wekslem, a także wskazuje grupę osób uprawnionych do korzystania z transakcji wekslowych. Prawo wymienia także wszystkie niezbędne szczegóły, które należy umieścić na papierze dłużnym. Kładzie się je na zwykłym papierze, ale częściej korzystają one z nadrukowanych bonów papierowych emitowanych przez skarb państwa.
Do tej pory w Wielkiej Brytanii, Stanach Zjednoczonych, Kanadzie i Australii finansiści korzystali z prawa angielskiego z 1882 r. Konwencja genewska ma bardzo podobne przepisy do tej ustawy. W niektórych stanach, takich jak Hiszpania, Egipt itp., Stosuje się inne normy obiegu rachunków.
Rodzaje rachunków
Znane są dwie główne odmiany opisywanego zabezpieczenia - jest to prosty i weksel. Najpopularniejszym i tradycyjnym typem jest weksel własny. W takim przypadku dłużnikiem jest osoba, która napisała rachunek.
Weksel różni się znacznie na kilka sposobów. W tym przypadku dłużnik jest osobą trzecią zalegającą z płatnością wobec osoby, która wystawiła rachunek. Dług może być dowodem otrzymania długu lub umową pożyczki. W rzeczywistości osoba pisząca rachunek wypełnia zobowiązania wobec posiadacza rachunku, a jednocześnie „likwiduje” dług swojego dłużnika, przenosząc go teraz na posiadacza wydanego papieru.
Krótko mówiąc, przy korzystaniu z weksla wymagany jest udział tylko dwóch stron - dłużnika i tego, któremu są winni. Zaświadczenie wekslowe wymaga udziału trzech osób: płatnika, szuflady i osoby, której należy zapłacić wymaganą kwotę. W Federacji Rosyjskiej płatność weksla i każdy inny obieg reguluje prawo wekslowe, a na poziomie globalnym - klauzule prawa międzynarodowego (lub konwencji międzynarodowej).
Zadania weksla i przeniesienia praw
Głównym zadaniem projektu ustawy w dziedzinie finansów jest uproszczenie procedur związanych z zadłużeniem, to znaczy, że teraz fakt obowiązku zobowiązania jest natychmiast uznawany za udowodniony na poziomie prawnym. Jeśli ktoś wystawia weksel, którego próbka znajduje się w artykule, w ten sposób zaciągnął się w szeregi dłużników.
Jak mogę przenieść prawo do rachunku? W przeciwieństwie do innych papierów wartościowych, transfer odbywa się metodą poręczenia - poręczenia. Tak więc każda osoba, której podpis widnieje na odwrocie rachunku, może być zaangażowana w spłatę długu. Aval jest zwykle umieszczany na przedniej stronie weksla - jest to gwarancja bezpieczeństwa. Każdy podpis na przedniej stronie jest uważany za lawinę, jeśli nie jest notatką szuflady lub płatnika.
Funkcje
Ponieważ rachunek jest zabezpieczeniem, jest nieodłącznym elementem swobodnego obrotu i wielu innych cech cennych dokumentów finansowych. Istnieją jednak różnice.
Jedną z wyraźnych zalet rachunku jest jego bezsporność. Oznacza to, że wymagania posiadacza rachunku są uważane za absolutnie bezwarunkowe do wykonania pełnej prędkości. Kolejną cechą jest abstrakcja, która podkreśla, że charakter zobowiązań ma charakter wyłącznie pieniężny. Solidarność jest również nieodłączną częścią ustawy. Wszystkie osoby biorące udział w obiegu tego artykułu nie są zwolnione z pełnej odpowiedzialności finansowej. Jeśli chodzi o dokumentalny charakter ustawy, istnieją spory: niektórzy uważają, że istnienie tylko w formie papierowej chroni ją przed podróbkami, podczas gdy inni wręcz przeciwnie, mówią o słabej ochronie.
Zarejestrowane i zamówione dokumenty
Istnieją rachunki za zarejestrowanie i zamówienie (lub nazywane są „na okaziciela”). W tej ostatniej formie termin zapadalności rachunku może być wskazany po przedstawieniu, w określonym dniu, w określonym czasie od przedstawienia lub w określonym czasie od kompilacji.
W jakich przypadkach możliwe jest naliczanie odsetek? Tylko wtedy, gdy papier zostanie wypisany z zapłatą kwoty zadłużenia po przedstawieniu lub w uzgodnionym terminie od przedstawienia. We wszystkich innych sytuacjach odsetek nie można obliczyć. Istnieje również możliwość otrzymania dochodu z weksla w formie rabatu. Wielu kupców sami wystawia rachunek lub korzysta z gotowych pustych rachunków, gdzie wystarczy wprowadzić dokładne dane.
Prezentacja rachunków
Zgodnie z literą prawa rachunek należy przedstawić w dniu zapłaty lub w ciągu dwóch dni od określonej daty. W przypadku, gdy zapłata rachunku nie minęła, należy złożyć protest. Co ciekawe, protest można przeprowadzić po prostu kontaktując się z notariuszem bez szczegółowego rozpatrzenia w sądzie. Sędzia niezwłocznie podejmuje decyzję i wydaje nakaz, zgodnie z którym dochodzi się windykacji od dłużnika. Na przykład, jeśli ktoś przyjdzie do banku i przedstawi rachunek bankowy, instytucja musi zapłacić na czas, w przeciwnym razie pojawi się wiele problemów i postępowań, które negatywnie wpłyną na wizerunek.
Zasady płatności
Procedura płatności za rachunki składa się z następujących kroków. Najpierw weksel jest przedstawiany do zapłaty w określonym dniu. Jeśli data nastąpiła w dniu wolnym, płatność musi zostać dokonana nie później niż pierwszego dnia roboczego. Następnie następuje natychmiastowa płatność przez dłużnika kwoty uzgodnionej w wekslu bez żadnych odroczeń. Te ostatnie są prawnie dozwolone tylko w nieprzewidzianych okolicznościach. Dłużnik ma prawo do zapłaty tylko części kwoty wskazanej w dokumencie, o czym należy pamiętać. Jeśli zdecydujesz się przedłożyć rachunek wcześniej, fakt ten nie zobowiązuje Cię do natychmiastowej zapłaty, należy poczekać na określony czas spłaty.
Operacje z rachunkami
Nie jest tajemnicą, że ustawa znajduje się na szczycie najpopularniejszych dokumentów finansowych wykorzystywanych przez rosyjskie firmy i firmy w ich działalności handlowej. Najbardziej unikalną rzeczą w pracy z rachunkiem jest to, że może działać zarówno jako środek rozliczeniowy, jak i środek pożyczkowy. Często między organizacjami za niektóre towary lub usługi płatności dokonuje się wekslem.
Ponadto każda firma może wystawić własny weksel na określoną kwotę, jeśli pobierze pieniądze od innej pożyczonej osoby. Wielu zarabia na obrocie rachunkami, kupując takie papiery wartościowe, a następnie otrzymując znaczne odsetki. Organizacje często kupują rachunki z samej szuflady, a czasem korzystają z usług rynku wtórnego i kupują od stron trzecich.
W praktyce weksle służą do gromadzenia pieniędzy lub jako instrumentu płatniczego. W pierwszym przypadku rachunki dyskontowe wystawione przez bank są dobrą pomocą. A po drugie - rachunek może być wykorzystany jako zapłata za duży zakup lub płatność za budowę, a jednocześnie uniknięcie wysokich prowizji bankowych.
Rachunki bankowe
Rachunek nie jest emisją papierów wartościowych. Z tego powodu nie ma potrzeby rejestracji na szczeblu stanowym. Dlatego wiele banków w Federacji Rosyjskiej często stosuje weksel jako instrument finansowy podobny do depozytu. Różnica między nim a depozytem polega na tym, że nie uczestniczy on w ubezpieczeniu depozytów gotówkowych. Co to jest rachunek bankowy? Jest to zobowiązanie dłużne w postaci papieru wartościowego wydanego przez instytucję bankową w celu zapłaty wskazanej w niej osobie lub zgodnie z jego zamówieniem określonej kwoty w określonej liczbie. Weksle największych banków Federacji Rosyjskiej pod względem płynności nie są gorsze od gotówki. W związku z tym opłaca się przedsiębiorstwom utrzymywać środki na rachunkach - poprawia się dyscyplina finansowa i ogranicza niewłaściwe wykorzystanie pieniędzy. Zaletą jest to, że można płacić za pracę lub towary wekslem. Jednak nie każdy może zaakceptować rachunki jako płatność. Warto zwrócić uwagę na ochronę przed kradzieżą funduszy. Nawet jeśli ktoś ukradnie weksel, nie będzie w stanie otrzymywać od niego pieniędzy, ponieważ na formularzu umieszczona jest konkretna osoba prawna lub osoba fizyczna.
