Podstawy zarządzania finansami są określone w każdym obszarze realizacji działalności gospodarczej przez podmioty gospodarcze. Jednocześnie z powodzeniem stosują specjalne metody wpływania na finanse, gdy pojawiają się odpowiednie relacje.
Charakteryzują się takimi metodami zarządzania finansami i powszechnymi technikami, jak planowanie finansowe, programowanie i prognozowanie. Nie możemy zapominać o regulacji finansowej, zarządzaniu operacyjnym i wdrażaniu kontroli finansowej.
Podstawy zarządzania finansami w zakresie planowania i prognozowania zajmują jedno z głównych miejsc w samym systemie zarządzania. Podczas planowania przez dowolny podmiot gospodarczy ocenia się ogólny stan finansów, identyfikuje się możliwość zwiększenia wielkości zasobów i określa kierunek ich najbardziej wydajnego wykorzystania.
Podstawy zarządzania finansami za pomocą narzędzia takiego jak planowanie są dość skutecznie prezentowane podczas oceny stanu rzeczy w najbliższej przyszłości. Innymi słowy, analiza informacji prognostycznych, proces uzyskiwania nazywany „prognozowaniem”. Prognoza jest pewnym wyobrażeniem o przyszłych wydarzeniach, które są oparte na obserwacjach, uogólnieniach i pewnych ograniczeniach.
Prognozy finansowe służą jako uzasadnienie dla planów z prognozą sytuacji gospodarczej na określony czas. W oparciu o praktykę rozróżnia się długo- i średnioterminowe prognozowanie działalności finansowej przedsiębiorstwa. Jednocześnie podstawy zarządzania finansami w dziedzinie prognozowania opierają się na określeniu rzeczywistych możliwych wielkości zasobów wraz z ich potrzebami w okresie planowania. Prognozy te są istotnym elementem realizacji polityki finansowej. Wśród ogólnie przyjętych metod prognozowania należy wyróżnić następujące metody:
- oceny ekspertów;
- przetwarzanie czasowych i przestrzennych agregatów;
- analiza sytuacyjna;
- modelowanie symulacyjne.
Struktura zarządzania finansami nie zostałaby w pełni uwzględniona bez tak ważnego elementu jak programowanie. Jest to metoda planowania wykorzystująca podejście ukierunkowane na program, oparta na celach (jasno sformułowanych) i środkach do ich osiągnięcia.
Ten mechanizm zarządzania finansami zapewnia: ustalanie priorytetów wydatków w głównych obszarach, chęć zwiększenia wydajności wykorzystania zasobów i zawieszenie finansowania przy wyborze innej, bardziej akceptowalnej opcji.
Wybór konkretnej opcji programu zależy przede wszystkim od czynników ekonomicznych i zasobów. Oprócz skali, wartości i trudności w osiągnięciu celu konieczne jest uwzględnienie wielkości dostępnych rezerw, przewidywanego ogólnego efektu i teoretycznych strat, gdy cel nie zostanie osiągnięty.
